浙江经贸职业技术学院
内部管理干部离任经济事项交接办法（试行）
第一条 为增强学院内部管理干部的经济责任意识，规范干部离任的经济事项交接工作，根据《浙江省高等学校内部管理领导干部经济责任审计实施办法》等规定，结合我院实际，制定本办法。
第二条 本办法所称内部管理干部是指学院聘任的职能处室、系（部）、直属单位、附属单位的主要负责人（含主持工作一年以上的副职），以下简称内管干部。
第三条 学院内管干部在提任、调任、免职、辞职、退休、辞退时，若不进行离任经济责任审计，按本办法办理离任经济事项交接。
第四条 离任交接的经济事项主要包括：
1、执行中的重要文件和制度。任期内执行的上级文件、制度和部门内部控制制度目录，拟制定或修改的内控制度情况说明的相关书面材料；
2、预算及执行情况。任期末需特别说明的经费预算及执行情况的相关书面材料；
3、独立核算单位经济事项。任期末的资产负债情况和当年经营规模及盈亏情况的相关书面材料；
4、执行中的经济事项。任期末未了的合作、承包、租赁、投资、抵押、担保、承诺、资产出借、设备采购、修缮等经济事项的相关书面材料；
5、债权债务事项。任期末债权债务情况，包括应收账款、应付账款、未入账的各项借款、应付未付的招待费、会议费、基建和修缮款项（不包括未结算的系部间划拨的课时酬金）等书面资料；
6、在建工程事项。任期末未了的工程项目（包括已竣工未审计的项目）的可行性报告、招投标文件，工程概算、项目调整和变更、决算审核、竣工验收等相关书面资料；
7、经济纠纷事项。任期内已发生但尚未处理或尚未处理完毕的经济纠纷、诉讼事项书面资料；
8、公用财物事项。任期末部门使用的固定资产和低值易耗品；离任干部个人保管、使用、借用的公物和公款，包括但不限于部门章、许可证，交通工具、通讯工具、票据、计算器和电子数据存储器、钥匙等物品或资料；
9、其它事项。其他需交接的经济事项说明；
部门管理的学会、协会等各种社会团体或其他经济组织离任参照上述事项交接。
第五条 离任经济事项的交接程序：
1、学院组织部提出需要进行离任经济事项交接的干部名单，经学院党委批准后，委托学院审计监察室具体实施交接事项。审计监察室向离任内管干部发出学院《内部管理干部离任经济事项交接通知书》（以下简称《通知书》），对离任经济事项交接提出具体要求，《通知书》同时抄送接任的内管干部、组织部、财务处和总务处；
2、财务处和总务处收到审计监察室抄送的《通知书》后，应在10个工作日内，按学院《内部管理干部离任经济事项交接表》（以下简称《交接表》）说明填写相关附表交离任内管干部确认签字；
3、离任内管干部在接到《通知书》后，应组织有关人员及时清理未了经济事项，已发生未取得单据的或支出未报销的单据，要及时取得相关原始凭证，并报销入账；不留用、不移交的公共财物及时交还资产管理部门，办妥相关手续；及时做好账目核对、财产盘点、材料整理等工作，在10个工作日内，按规定填写《交接表》（一式四份附件一式二份），并将已确认的财务处和总务处交来的附表作为附件，一并报送审计监察室；
4、审计监察室在收到离任内管干部上交的《交接表》后，应及时组织召开交接工作会议，参加交接会议的人员包括：交接双方、部门代表（不超过2 人）、组织部和审计监察室负责人及工作人员、部门分管院领导。纪委对交接过程全程监督；
5、在交接工作会议上，离任内管干部就交接事项逐项说明，接任内管干部对不清楚的事项可以提出进一步说明的要求，离任内管干部须作出解释；
6、交接双方对交接经济事项无异议的，应在《交接表》上签字确认，涉及人、财、物重点部门的交接由纪委书记监交签字，其他部门的交接由组织部或审计部门负责人监交签字；交接过程中对移交事项有异议的，应在附表10《待查事项情况表》中反映，离任的内管干部应在5个工作日内，就该移交事项做出进一步的说明，情况复杂的还需附进一步说明的材料；
7、《交接表》一式四份，接交双方各执一份，组织部和审计监察室各执一份。《交接表》所附的相关材料复印件一式二份，交接双方各执一份。组织部留存的《交接表》次年交档案室归档。
第六条 内管干部对移交的经济事项及有关资料的真实性、合法性、完整性承担相关责任。
第七条 《交接表》作为划分离任与接任内管干部经济责任界限的重要依据。对未办理交接手续的未了事项由离任内管干部负责处理，对移交的未了事项接任内管干部应继续办理，离任内管干部协助办理。
第八条 内管干部在规定时间内未按本办法办理交接的，或交接不清的，组织部暂缓办理调动手续，因此造成经济损失的，应追究其行政或法律责任。
第九条 本办法由审计监察室负责解释。
第十条 本办法自发布之日起试行。
附件1：《内部管理干部离任经济事项交接通知书》
附件2：《内部管理干部离任经济事项交接表》
